Cambios en el IRS generan incertidumbre sobre auditorías

• Cambios en el IRS generan incertidumbre sobre auditorías.
• Así lo informa CNN.
• Aquí los detalles.

En medio de grandes cambios dentro del Servicio de Impuestos Internos (IRS), muchos contribuyentes estadounidenses se preguntan:

¿qué tan probable es ser auditado en 2025? La respuesta, por ahora, sigue siendo incierta.

Según datos oficiales del IRS, menos del 1% de todas las declaraciones presentadas entre 2013 y 2021 fueron auditadas hasta el cierre del año fiscal 2023. Más precisamente, solo el 0.44% de las declaraciones individuales y el 0.74% de las corporativas.

Esta baja tasa se explica, en parte, por la falta crónica de recursos humanos, tecnológicos y financieros que ha afectado a la agencia durante años.

¿Quiénes eran auditados?

When does an IRS notice turn into a bill?
•You agree with the proposed changes the IRS is making during your audit.
* You don’t respond to the IRS by the notice deadline.
* You don’t provide supporting documents for your original return. pic.twitter.com/CF8hWhP5fi

— TheCPATaxProblemSolver (@KeithJonesCPA) April 24, 2025

Las tasas de auditoría varían según el perfil del contribuyente:

Entre quienes reportaron ingresos superiores a 10 millones de dólares, el IRS auditó un 8.7% de las declaraciones.

Para quienes tenían ingresos entre 50,000 y 500,000 dólares, las tasas de auditoría fueron de 0.5% o menos.

Las familias de bajos ingresos que reclamaron el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) enfrentaron tasas más elevadas, entre 0.7% y 1.5% según el año.

Una auditoría ocurre cuando el IRS solicita información adicional para validar la exactitud de la declaración de impuestos o del reembolso solicitado.

Reestructuración interna y la entrada de la inteligencia artificial

The IRS has made significant changes to Form 6765, which will impact how businesses claim the R&D Tax Credit starting in 2025. Our tax experts break it all down and share tips to help you prepare in our latest blog post.

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— Trout CPA (@Troutcpa) April 25, 2025

El panorama actual del IRS es de profunda transformación:

Recortes de personal: Desde enero de 2025, la agencia ha pasado por cuatro comisionados interinos tras la renuncia de Danny Werfel. Miles de empleados han sido despedidos o se han jubilado, afectando especialmente a las áreas de auditoría y recaudación.

Automatización: El IRS está acelerando el uso de inteligencia artificial (IA) para identificar declaraciones que requieran auditoría.

Aunque la IA promete eficiencia, expertos advierten que no puede reemplazar la supervisión humana, especialmente en auditorías complejas de contribuyentes de altos ingresos, negocios o asociaciones.

«Podemos tener una computadora recomendándonos movimientos, pero un humano debe validar cada decisión», señaló Werfel.

Cambios en el IRS generan incertidumbre sobre auditorías

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— IRSnews (@IRSnews) April 25, 2025

La reducción de personal y el aumento de la automatización podrían traer varios problemas:

Mayor dificultad para contactar al IRS: Con menos agentes, los contribuyentes podrían enfrentar largas demoras para resolver disputas.

Mayor riesgo de errores: La dependencia excesiva de IA puede generar falsos positivos si los modelos se entrenan con datos incorrectos.

Menor acceso a apoyo independiente: Entidades como el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) también están viendo reducciones, complicando aún más la defensa de los derechos de los ciudadanos ante errores del IRS.

Según Nina Olson, directora del Centro para los Derechos del Contribuyente, la combinación de IA deficiente y falta de personal «hace más probable que las máquinas se equivoquen» en futuras auditorías.

El futuro de las auditorías: más correspondencia, menos contacto humano

If you were affected by one of nine disaster declarations and granted more time to file your 2024 tax return, don’t forget to file and pay by the May 1, 2025 deadline. Read more from the #IRS: https://t.co/wDkvC2qf3U pic.twitter.com/VG0HiH39CB

— IRSnews (@IRSnews) April 25, 2025

Es probable que las auditorías por correspondencia —realizadas por correo, especialmente a contribuyentes con situaciones fiscales simples— se mantengan o incluso aumenten.

Sin embargo, la capacidad del IRS para manejar auditorías complejas disminuirá, afectando sobre todo casos de alta complejidad fiscal.

Mientras el IRS apuesta por la modernización tecnológica para cerrar la brecha fiscal, estimada en casi 700,000 millones de dólares anuales, la transición apresurada podría traer consecuencias inesperadas para los contribuyentes.

Quienes ahora más que nunca deberán estar atentos a sus derechos y a la exactitud de sus procesos fiscales.

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